Показатели оперативных бюджетов.

Показатель Фактически за 2013 г, Прогноз на 2014 г.
Ноябрь Декабрь Январь Февраль Март
Объем продаж
Коммерческие расходы
Общие и администра­тивные расходы
Расходные материалы
Общепроизводствен­ные расходы

Компания имеет банковский кредит на сумму 120 тыс. р., процентная ставка 12% годовых. Проценты выплачиваются ежемесячно, срок вып­латы 20 тыс. р. из основной суммы кредита истекает 28.02.2014 г. В первом квартале предстоящего года не планируются затраты капитального ха­рактера. Налог на прибыль за 2013 календарный год составляет 45500 р. и должен быть оплачен 15.03.2014 г. Пять сотрудников компании оплачи­ваются по ставке 85 руб./ч, все дополнительные затраты, связанные с трудовыми, включаются в общепроизводственные расходы.

Порядок поступления денег за продажи у компании следующий: 60 % всего объема продаж составляют продажи с немедленной оплатой, т.е. поступают в текущем периоде; 30% поступают в первый месяц после продажи; 10 % поступают во второй месяц после месяца продажи. Рас­ходные материалы оплачиваются в месяц их закупки. Коммерческие, общие и административные расходы, а также все общепроизводствен­ные расходы оплачиваются в следующем месяце.

Начальное сальдо на счете денежных средств на 01.01.2014 г. ожидает­ся в сумме 138400 р.

Необходимо подготовить помесячный бюджет денежных средств для фирмы на первый квартал 2014 г. Привести все расчёты.

Задание 5.

Определите сумму, которую получит вкладчик, используя формулу сложных процентов, если 05.11.01 г. вкладчик заключает с банком договор срочного вклада на 21 день, сумма вклада — 20 тыс. р. Процентная ставка — 10 %, по условиям договора проценты, начисленные по итогам каждого дня, увеличивают сумму вклада.

Задание 6.

Клиент размещает вклад в банке с 1 января по 31 марта под 50% годовых, размер вклада составляет 1500 млн. руб. Банк начисляет сложные проценты ежемесячно. Определить доход клиента. Банк использует «германскую практику» при расчёте календарного года.

Задание 7

Разница между двумя капиталами составляет 20000 руб. Капитал большего размера вложен на 3 года при ставке 8% годовых, а капитал меньшего размера – на 2 года при ставке 9% годовых. Сумма процентов за первый квартал в 4 раза больше суммы процентов за второй квартал. Найти величину капиталов, расчет производится по простой ставке.


Вариант 3

Задание 1. Тест

1. Бюджетом называется:

а) система императивных денежных отношений между государством и другими субъектами воспроизводства по поводу перераспределение части стоимости общественного продукта (главным образом, национального дохода) в процессе образования основного общегосударственного фонда денежных средств для удовлетворения наиболее на данном этапе развития потребностей общественного воспроизводства;



б) система императивных денежных отношений между государством и другими субъектами воспроизводства по поводу перераспределения части стоимости общественного продукта (главным образом, национального дохода) в процессе образования основного общегосударственного фонда денежных средств и его использования для удовлетворений более важных на данном этапе развития потребностей обществ воспроизводства;

в) система императивных денежных отношений между государством и другими субъектами воспроизводства по поводу перераспределения части стоимости общественного продукта (главным образом, национального дохода) в процессе использования основного общегосударственного фонда денежных средств для удовлетворения наиболее важных на данном этапе развития потребностей общественного воспроизводства;

2. Бюджет развития определяет:

а) расходы бюджета, обеспечивающие инвестиционную деятельность органов государственной власти и местного самоуправления;

б) расходы бюджета, обеспечивающие деятельность органов государственной власти и местного самоуправления по повышению научного потенциала страны;

в) расходы бюджета, обеспечивающие внешнеэкономическую деятельность органов государственной власти и местного самоуправления;

3. Бюджетная классификация РФ является законодательно устанавливаемой по однородным признакам группировкой:

а) доходов и расходов бюджета, источников покрытия его дефицита, используемой для составления и исполнения бюджета;

б) доходов и расходов бюджета, используемой для составления исполнения бюджета;

в) доходов и расходов бюджета, источников покрытия его дефицита, используемой для составления проекта бюджета на очередной финансовый год.

4. Бюджетной системой РФ называется основанная на экономических отношениях и государственном устройстве РФ регулируемая нормами права совокупность:



а) федерального бюджета, региональных бюджетов субъект местных бюджетов;

б) федерального бюджета, региональных бюджетов субъектов бюджетов государственных внебюджетных фондов;

в) федерального бюджета, региональных бюджетов субъектов местных бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов.

5. Бюджетный процесс определяется:

а) регламентируемой нормами права деятельностью государственных органов и органов местного самоуправления по составлению и рассмот­рению проектов бюджетов, утверждению и исполнению бюджетов, обеспечению контроля за его исполнением;

б) регламентируемой нормами права деятельностью государственных органов и органов местного самоуправления по составлению и рассмот­рению проектов бюджетов, утверждению и исполнению бюджетов;

в) регламентируемой нормами права деятельностью государственных органов по составлению и рассмотрению проектов бюджетов, утвержде­нию и исполнению бюджетов.

6. Бюджетный федерализм — это принцип построения бюджетных отношений, который:

а) не позволяет сочетать интересы Федерации с интересами каждого ее субъекта и органов местного самоуправления;

б) позволяет сочетать интересы Федерации с интересами каждого ее субъекта и органов местного самоуправления;

в) позволяет частично сочетать интересы Федерации с интересами каждого ее субъекта и органов местного самоуправления.

7. Дефицит бюджета — это:

а) превышение расходов бюджета над его доходами;

б) превышение доходов бюджета над его расходами;

в) сбалансирование расходов бюджета его доходами.

8. Профицит бюджета — это:

а) превышение расходов бюджета над его доходами;

б) превышение доходов бюджета над его расходами;

в) сбалансирование расходов бюджета его доходами.

9.Государственный кредит представляет собой особую форму денежных отношений между государством, юридическими и физическими лицами, при этом государство выступает в качестве:

а) заемщика;

б) кредитора;

в) гаранта.

10. В качестве объекта финансового управления выступают:

а) финансовые отношения;

б) денежные фонды;

в) финансовые ресурсы.

Задание 2.

Прибыль АО, предназначенная для выплаты дивидендов, составила 200 тыс. руб. Общая сумма акций – 500 тыс. руб., в т.ч. привилегированных акций – 50 тыс. руб., обыкновенных – 450 тыс. руб. На привилегированные акции установлен фиксированный уровень дивиденда – 50 % к номинальной стоимости. Необходимо определить:

1) Годовую сумму дивидендов по привилегированным акциям;

2) Уровень дивидендов по обыкновенным акциям,

3) Средний уровень дивидендов по всем акциям.

Задание 3.

Определите количество денег, необходимых для безынфляцион­ного обращения денег в экономике страны. Сумма цен реализованных товаров и услуг — 200 млрд. р., платежи по кредитам — 40 млрд. р. Това­ры, проданные в кредит, — 60 млрд. р. Взаимопогашающиеся платежи —20 млрд. р. Рубль совершает 8 оборотов за год. Как изменится количество денег, если:

1) сумма продаж возрастет в 1,5 раза;

2) рубль совершает 10 оборотов за год;

3) число оборотов рубля сокращается до пяти за год?

Задание 4.

Простой вексель выдается на сумму 500 тыс. р. с уплатой в конце года. Какую сумму владелец получит, если он учтет вексель за 5 мес. до срока погашения по простой учетной ставке 12% годовых?

Задание 5.

Клиент размещает в банке 10 млн. руб. Условия хранения вклада: 50% годовых с ежемесячным начислением процентов. Срок хранения 1 января по 31 декабря. Определить доход клиента, используя «германскую практику» исчисления количества дней в году.

Задание 6.

Определить годовую ставку доходности облигации при цене реализации в момент эмиссии в 500 руб. и номинале облигации 100 руб., подлежащей погашению через 3 года.

Задание 7.

Подготовка бюджета денежных средств. Фирма оказывает услуги по обработке текстовой информации для клиентов. Она использует свое ста­ционарное оборудование, на котором работают пять операторов. Каж­дый из них в среднем работает 160 ч в мес. Известна следующая информация, предоставленная менеджером по планированию:


3151263434876452.html
3151313206774496.html

3151263434876452.html
3151313206774496.html
    PR.RU™